ขายคริปโตได้กำไร ต้องเสียภาษีไหม? คำตอบคือ ต้อง! กรมสรรพากรถือว่ากำไรจากคริปโตเป็น เงินได้พึงประเมิน ต้องยื่นภาษีบุคคลธรรมดา
แต่ไม่ต้องตกใจ — มาดูกันว่าต้องจ่ายเท่าไหร่ และยื่นยังไง
กำไรจากคริปโตเสียภาษียังไง?
ตามประมวลรัษฎากร กำไรจากคริปโตถูกจัดเป็น เงินได้ตามมาตรา 40(4)(ฌ) — “ผลประโยชน์จากการโอนคริปโทเคอร์เรนซี”
อะไรต้องเสียภาษี?
- ✅ ขายคริปโตได้กำไร — เช่น ซื้อ BTC ที่ 60,000 ขายที่ 70,000 กำไร 10,000 บาท
- ✅ แลกเหรียญ — เช่น แลก BTC เป็น ETH (ถือว่าขาย BTC)
- ✅ จ่ายค่าสินค้า/บริการด้วยคริปโต
- ✅ ได้ Airdrop / Staking rewards
- ❌ ซื้อแล้วถือ ยังไม่ขาย → ยังไม่ต้องเสียภาษี
- ❌ โอนระหว่าง wallet ตัวเอง → ไม่เสียภาษี
คำนวณภาษียังไง?
กำไร = ราคาขาย – ต้นทุน (ราคาซื้อ)
วิธีคิดต้นทุนมี 2 แบบ:
- FIFO (First In, First Out) — ขายเหรียญที่ซื้อก่อน (แนะนำ)
- Moving Average — ต้นทุนเฉลี่ยเคลื่อนที่
เลือกวิธีไหนก็ได้ แต่ต้อง ใช้วิธีเดียวกันทั้งปี
ตัวอย่างการคำนวณ
- ซื้อ 1 BTC ที่ 2,000,000 บาท (มกราคม)
- ขาย 1 BTC ที่ 2,500,000 บาท (มิถุนายน)
- กำไร = 500,000 บาท
- กำไรนี้รวมเป็นเงินได้ แล้วเสียภาษีตามขั้นบันได
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% |
💡 กำไรจากคริปโตจะรวมกับรายได้อื่นๆ แล้วเสียภาษีตามขั้นบันไดนี้
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 15%
Exchange ในไทย (Bitkub, Binance TH) หักภาษี ณ ที่จ่าย 15% จากกำไรทันทีที่ขาย
ภาษีที่ถูกหักไว้ สามารถ นำไปหักจากภาษีที่ต้องจ่ายตอนยื่นปลายปี (ถ้าหักเกินก็ขอคืนได้)
วิธียื่นภาษีคริปโต (ภ.ง.ด.90/91)
- รวบรวมข้อมูลธุรกรรม — ดาวน์โหลดจาก Exchange ที่ใช้
- คำนวณกำไร/ขาดทุน — ใช้ Excel หรือเครื่องมือ
- ยื่น ภ.ง.ด.90 ออนไลน์ที่ efiling.rd.go.th
- กรอกในส่วน เงินได้ 40(4)(ฌ)
- กำหนดยื่น: ภายใน 31 มีนาคม (ยื่นออนไลน์ได้ถึง 8 เมษายน)
เครื่องมือช่วยคำนวณภาษี
- Bitkub Tax Report — ดาวน์โหลดจาก Bitkub ฟรี
- CoinTracker — รองรับหลาย Exchange
- Koinly — คำนวณภาษีอัตโนมัติ รองรับไทย
Tips ลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย
- 📌 ถ้าขาดทุน ก็ต้องยื่น — เพื่อบันทึกผลขาดทุนไว้
- 📌 ใช้ Exchange ไทย (เช่น Binance TH) จะมีรายงานภาษีให้
- 📌 หักค่าลดหย่อน ให้ครบ — ประกัน, กองทุน, บริจาค
- 📌 ปรึกษานักบัญชี ถ้ากำไรมากๆ
ภาษีคริปโตไม่ได้น่ากลัวอย่างที่คิด — แค่เก็บข้อมูลดีๆ แล้วยื่นให้ตรงเวลา 📝
